Rolling Over Company Stock: Una Decisión Para Pensar Dos veces Acerca de Siempre que los empleados dejan un trabajo, suelen rodar sus activos de planes 401 (k) en su IRA. En la mayoría de los casos, esta es una gran manera de continuar aplazando los impuestos hasta que se jubile y comience a recibir distribuciones. Sin embargo, si su plan de jubilación 401 (k) u otro plan de jubilación patrocinado por el empleador incluye acciones muy apreciadas y cotizadas públicamente en la empresa para la que trabaja, podría ahorrar miles de dólares al pagar impuestos sobre las acciones ahora en lugar de más tarde. Cómo no girar sobre los activos 401 (K) puede significar menos impuestos Cuando distribuye dinero de su IRA, paga impuestos sobre la renta ordinarios en esas distribuciones si todavía no ha pagado impuestos sobre las contribuciones a la cuenta. Las acciones de la empresa laminadas en el IRA se tratan de la misma manera. Pero si retira su acción de la empresa de su 401 (k) y, en lugar de rodar en un IRA, transferirlo a una cuenta de corretaje gravable. Usted evita los impuestos ordinarios de la renta sobre la apreciación no realizada neta de las acciones (NUA) (sin importar si usted vende o continúa sosteniendo la acción). La NUA es la diferencia entre el valor de la acción de la empresa en el momento de su compra (puesto en su cuenta 401 (k)) y el tiempo de distribución (transferido de la 401 (k)). Así que la única parte de su acción de la empresa que está sujeto a sus impuestos ordinarios de la renta es el valor que la acción era cuando fue adquirida por primera vez por el plan 401 (k). En suma, debido a esta ruptura de impuestos NUA. Puede ser más beneficioso para usted no rodar su stock de la empresa desde el 401 (k) en un IRA. (Sin embargo, los otros activos en el 401 (k) - como los fondos mutuos, etc - no reciben la ruptura de impuesto NUA, por lo que es probable que desee rodar estos activos del plan en un IRA y seguir aplazando los impuestos sobre el pasado y el futuro Además, cuando se aprovecha el recorte de impuestos de NUA para el stock de su empresa (por no rodar en un IRA), no tendrá que preocuparse de tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) sobre esos activos ya que no son parte De un IRA. Venta de la acción 401 (k) Digamos que usted vende las acciones 401 (k) inmediatamente en lugar de seguir manteniéndolas en una cuenta regular de corretaje. Para la mayoría de las acciones, cuando las venden, se les exige que las hayan mantenido durante al menos un año para recibir una tasa de impuesto sobre las ganancias de capital más baja, pero esto no se aplica a la NUA. Por lo tanto, usted podría vender las acciones el día después de que las transfirió fuera de su 401 (k) y pagar sólo la menor tasa de ganancias de capital actual en la NUA. Por otra parte, si usted rodara la acción en su IRA, usted pagará eventual el impuesto en una tarifa más alta que su tarifa de impuesto ordinaria. Sosteniendo el Activo 401 (k) Diga que decide retener el stock de los 401 (k) en su cuenta de corretaje. Si las acciones aprecian más y desea aprovechar el impuesto sobre las ganancias de capital más bajo en esa apreciación, debe mantener los valores por más de un año antes de vender. De lo contrario, cualquier crecimiento en la acción que se produjo desde el día en que se movió fuera del plan de jubilación se grava a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Los dividendos futuros se gravan a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria. Cómo pueden beneficiarse sus herederos Los beneficiarios de los IRA y otros planes de jubilación deben pagar impuestos sobre la renta ordinarios sobre todo el dinero que reciben. El impuesto se basa en su base de costos. Que, para efectos fiscales, es generalmente cero puesto que usted todavía no ha pagado impuesto sobre las contribuciones. La base de costo de impuestos cero significa que no le cuesta impuestos, por lo que todo por encima de ese costo tributario (que es cero) es ganancia y, por tanto, sigue siendo imponible. En otras palabras, una base de costos de cero para propósitos de impuestos significa que todo en el IRA es imponible para sus beneficiarios. Sin embargo, a veces la gente hará contribuciones después de impuestos a un plan IRA. Esos dólares saldrían libres de impuestos sobre una base prorrateada. Sin embargo, el stock heredado de NUA se trata de manera diferente. Sus herederos todavía heredan su base de costos en la acción, pero cuando distribuyen la acción de NUA, tienen derecho al mismo tratamiento que usted habría recibido (es decir, no pagan impuesto sobre la renta ordinario en la NUA), sino que también deben atenerse a la Las mismas reglas (es decir, si mantienen la acción y la acción se aprecia, para recibir una menor ganancia de capital en esa apreciación, deben mantener las acciones durante un año). Así que cuando sus herederos reciban el stock heredado. Pagarán solamente el impuesto sobre las plusvalías sobre la NUA. Si hubo alguna apreciación entre la fecha en que usted distribuyó la acción de la 401 (k) y la fecha en que usted muere, el valor de la apreciación recibirá un incremento en la base. Esto significa que para los efectos fiscales sus beneficiarios reciben la acción al valor que era en su fecha de la muerte. Así que si lo venden por el mismo precio que fue cuando lo heredaron, no hay ningún impuesto sobre esa apreciación - por lo tanto, pasa a ellos libres de impuestos. Ejemplo Vamos a ver un ejemplo para demostrar estos tratamientos fiscales. Mike tiene 57 años, está a punto de jubilarse y tiene acciones de la compañía en su plan 401 (k). El costo original de la acción fue de 200.000, pero ahora vale 1 millón. Si él rodara el 1 millón encima a su IRA, el dinero crecería el impuesto diferido hasta él tomó distribuciones. En ese momento, las distribuciones se gravarían como ingresos ordinarios. Cuando Mike muere, sus beneficiarios del IRA pagarán el impuesto sobre la renta ordinario sobre todo el dinero que reciben. Pero si Mike retira la acción del plan en lugar de rodar en su IRA, su situación fiscal sería diferente. Tendría que pagar el impuesto sobre la renta ordinario de los 200.000. Sin embargo, los 800.000 restantes no estarían sujetos a su impuesto sobre la renta ordinario (debido a la ruptura de impuesto de NUA). Si Mike vendiera inmediatamente la acción, en la NUA tendría que pagar solamente las ganancias de capital más bajas. Digamos que Mike tiene ese stock durante un año. Cuando lo vende, paga el impuesto de ganancias de capital más bajo sobre la NUA y cualquier apreciación adicional. Finalmente, debido a que el stock no es parte de un IRA, no tiene que preocuparse por RMD. Además, si Mike no canjea el stock en un IRA, sus beneficiarios tampoco tendrán que pagar impuestos ordinarios sobre la NUA. Pero no recibirían un incremento en la base para la NUA. Esto significa que tendrían que pagar (el más bajo) impuesto sobre las plusvalías de la NUA. Pero si hay una apreciación entre la fecha en que Mike distribuyó la acción de la 401 (k), y la fecha de la muerte de Mikes, esa apreciación recibirá un incremento en la base y por lo tanto los herederos de Mikes no tendrán que pagar impuesto sobre la renta en esa apreciación . Vamos a resumir la diferencia entre Mike no rodar sus activos 401 (k) en un IRA (aprovechando la ruptura de impuestos NUA), y Mike rodando en un IRA. Aquí está la comparación si Mike vende inmediatamente la acción: No se está enrollando en IRA Algunas precauciones y extremidades La rotura de impuesto de NUA se aplica estrictamente a las partes en la compañía que usted trabaja realmente para. Y sólo debe considerar aprovecharse de ello si la acción se ha apreciado significativamente desde el momento en que fue comprada por su plan. Si no lo ha hecho, sería mejor que lo rodar a su IRA y dejar que siga creciendo impuesto diferido. Sin embargo, puede dividir acciones. Supongamos que algunas acciones tenían un valor muy bajo cuando fueron contribuidas por primera vez a su 401 (k), mientras que otras no lo hicieron. Usted podría utilizar el NUA en las partes más baratas y transferir los otros a su IRA. También recuerde que tendrá que distribuir y transferir sus activos de planes como una suma global. Esto significa que todos los activos de los planes, y no sólo las acciones de los empleadores, deben eliminarse dentro de un año calendario. Por lo tanto, dado que los fideicomisarios pueden tardar varias semanas en procesar dichas solicitudes, asegúrese de que se dé suficiente tiempo para que la distribución y la transferencia se produzcan en el mismo año. Otro inconveniente potencial es que si no tiene por lo menos 55 años y deja su trabajo, tendrá que pagar una multa de 10 en la base imponible, que es el costo de la acción (no el valor de la distribución completa). Sin embargo, eso también significa que si la población ha crecido lo suficiente (la NUA vale más que la cantidad original), podría valer la pena pagar la multa para poder obtener el beneficio de la NUA. Cuando usted distribuye de su plan de empleadores, el empleador está obligado a retener 20 de las distribuciones para el IRS. Pero usted podría ser capaz de superar esto. Pida a su empleador que transfiera los activos no disponibles directamente a su IRA. A continuación, tenga la acción distribuida a usted en especie. De esa manera, no queda nada en el plan para el IRS. Pero si usted no puede evitar el impuesto, cerciórese de que su patrón retenga solamente 20 en la base del coste, no la cantidad entera. Además, para propósitos de mantenimiento de registros no mezcle acciones de NUA con otras acciones de la compañía en la misma cuenta de corretaje. Hacerlo podría hacer muy difícil obtener el recorte de impuestos. En su lugar, configure una cuenta separada para mantener el stock de NUA. Otros factores a determinar antes de decidir no rodar los activos en un IRA son si las acciones representan una cantidad significativa de su patrimonio neto. Y si su objetivo principal es una mayor diversificación. Recuerde, una vez que el stock está fuera del plan de jubilación, usted deberá impuestos sobre los beneficios, aunque a un tipo reducido. Por otro lado, si usted rodó a un IRA y vendió acciones, el impuesto se aplazó. Además, los activos mantenidos en un IRA tienen mayor protección de acreedores que las cuentas que no son de IRA. Por último, en caso de que su empleador no está familiarizado con la táctica de impuestos NUA, puede que tenga que hacer algo convincente. Esto podría implicar obtener un asesor financiero competente o contador para intervenir en su nombre. Conclusión Para obtener el recorte de impuestos que está disponible para las acciones de la empresa en un plan de jubilación, youll tiene que gastar un poco de dinero por adelantado. Y esto puede desalentar a algunos inversionistas de usarlo. Pero cuando se compara con la carga impositiva que usted o sus herederos pueden enfrentar en el futuro, podría ser dinero bien gastado. (Para más información relacionada, vea Moving Your Plan Assets y Rollovers of After-Tax Activos Puede Cambiar el Paisaje de su IRA.) Opción rollover Cómo hacerlo y por qué Publicado por datadave el 16 de marzo de 2011 (09:08) pregunta. Podría vender la opción que está a punto de expirar y comprar una llamada de caducidad más larga o poner, pero he oído hablar de roll overs y se preguntan cuál es la ventaja Evitar las pérdidas O simplemente patear las pérdidas en el camino O obtener codicioso si las opciones que hacen bien para usted. (No muchos de los de finales.) De todos modos, vi enumerados un comercio llamado un roll over y pensé que los costos de venta vendiendo pronto expirar opciones para comprar expirys posteriores se mitigaría con tal cosa. Soy sólo un nivel simple dos opciones de comerciante, por lo que tal vez es más allá de mi puntuación de crédito. Publicado por buynhold el 16 de marzo de 2011 (10:34 AM) Dave, eso es todo lo que el balanceo es - cerrando su posición de opciones actuales, y abriendo un nuevo más lejos en la misma seguridad. No estoy seguro de si con las nuevas opciones de fijación de precios, si la laminación calificaría como un diferencial, y por lo tanto se cobrará sólo una comisión, o no. Nivel 2 no permite que el comercio se propaga, por lo que mi conjetura sería que usted todavía estaría pagando 2 comisiones separadas. Espero que el personal de TK se escuchará. (O, podría colocar el comercio como un rollo, y háganos saber lo que está cargado.) Publicado por spshapiro el 16 de marzo de 2011 (11:42) Dave el punto de rodar como se oponen a sólo Dejando la primera opción expirar y comprar la segunda, es que mediante la venta de la primera que espera capturar algo de valor (después de comisión). Su tipo de cuál es el valor de la moneda tiene que ser, para que se doble a recogerlo. Publicado por datadave el 16 de marzo de 2011 (11:45 AM) gracias, me di cuenta de que la opción de TKs laminados tenía una pantalla que muestra dos piernas de un comercio, que suena como un comercio de alto nivel como una propagación. Ojalá que el carillón en como Id más bien no sólo jugar como yo he estado haciendo. Publicado por spshapiro el 16 de marzo de 2011 (12:15 PM) Dave, a primera vista creo que se lo permitiría, pero no es mi área de experiencia (soy un vendedor y no un comprador de opciones). Llamada telefónica, no puede ser una explicación difícil. Publicado por TK Frisbee Guy el 16 de marzo de 2011 (01:12 PM) Opciones de rollo ver una reducción en el costo con el nuevo horario de comisiones, y se puede hacer en cualquier nivel de aprobación de opciones. Youre todo correcto en que el método para hacerlo es para localizar la opción en su página Holdings, y utilizar el menú de flecha azul a la derecha para seleccionar Roll Opt. Anteriormente, esto no era diferente en el costo de cerrar y volver a abrir una nueva posición, pero bajo el nuevo precio de las opciones que ahora están cobrando la carga base en 1 pierna. En cuanto a alguna información sobre la idea detrás de Rolling, y cualquier otro lector interesado por ahí: Nuestro propio The Options Guy abordó estos en un blog de 3 partes hace poco: Rocco Sabino TradeKing Customer Support4 Opciones para su viejo 401 (k) When You Cambiar los trabajos Atrás han quedado los días en que los estadounidenses se quedan en el mismo trabajo para la mayoría de sus vidas laborales. La tendencia reciente, especialmente entre la generación del Milenio, es la transición de un trabajo a otro a un ritmo alarmante. En 2014, la Oficina de Estadísticas Laborales informó que el trabajador estadounidense típico permaneció en un trabajo por sólo 4,6 años. Otro informe publicado en 2015 por la Oficina de Estadísticas Laborales señala que el trabajador promedio tiene 11 puestos de trabajo de 18 a 46 años. Con la creciente popularidad de planes 401 (k) en lugar de los planes de pensiones tradicionales, muchos trabajadores recogen una gran colección de 401 (k) cuentas a medida que se mueven de un trabajo a otro. Muchos trabajadores no están seguros de cuáles son sus opciones 401 (k) cuando salen de una empresa. Cuando se trata de planes de jubilación 401 (k) patrocinados por la empresa, hay cuatro opciones diferentes disponibles para usted. 1. Deje el plan con su empleador anterior Esta es la opción más simple, ya que no requiere que usted tome medidas adicionales o se ocupe de cualquier papeleo. Para obtener más información, consulte: ¿Por qué necesita actualizar beneficiarios del plan de jubilación? Sin embargo, esta opción puede no estar disponible para todos. Si su cuenta tiene menos de 1.000, su empleador puede retirar automáticamente su cuenta cuando salga. Si su cuenta tiene entre 1.000 y 5.000, la mayoría de las empresas automáticamente rodará su cuenta en un IRA para usted cuando salga. Si desea dejar su 401 (k) con su empleador anterior, necesita tener más de 5.000 en su cuenta. Cuáles son los beneficios de dejar el plan solo Si cumplió 55 años antes de abandonar el trabajo, puede tomar retiros sin penalización antes de cumplir 59 años. Con el plan de la empresa, puede tener opciones de inversión más baratas o únicas que ya no estarán disponibles A usted si mueve el dinero. Además, debido a la ley federal, su dinero está más seguro de los acreedores en un plan 401 (k) que en un IRA si usted pasa a la bancarrota. Desafortunadamente, también hay algunas desventajas a dejar su dinero detrás cuando usted se mueve encendido. Ya no podrá contribuir a su plan o tomar un préstamo de él. Usted está limitado a las opciones de inversión que ofrece la empresa, que pueden tener tasas más altas o menores retornos que los que puede encontrar en otros lugares. Usted también está limitado en sus opciones de retiro. En lugar de tomar una retirada parcial, puede ser obligado a tomar la cantidad total. Si te gusta tener su dinero en un 401 (k), pero no como su plan de empresa anterior, aquí es otra opción para que usted pueda mirar. 2. Mueva su saldo 401 (k) al nuevo plan de empleadores No todos los empleadores aceptan transferencias de otros planes, por lo que tendrá que consultar con su nuevo administrador del plan para ver si esta opción está disponible para usted. La gente a menudo elige este enfoque como una forma de consolidar los activos en una cuenta en lugar de tener varias pequeñas cuentas de jubilación por ahí. La mayoría de las ventajas de mover su dinero a su nuevo plan de empleadores son las mismas que mantenerlo en el antiguo, como la protección de acreedores, posibles opciones de inversión de bajo costo y opciones de inversión únicas, específicas del plan (que varían según el plan). (Para la lectura relacionada, vea: Cómo hacer crecer su plan de jubilación a 1 millón). Además, si el plan lo permite, puede tomar un préstamo contra su cuenta. Sólo recuerde que el préstamo será debido en su totalidad cuando deje su trabajo. Las desventajas de este enfoque son también las mismas que en la opción anterior, usted está limitado en sus opciones de inversión y está sujeto a las reglas del plan, que pueden tener ciertos límites de transacción. 3. Retirar la Cuenta Aunque un informe de 2012 del Centro de Estudios para la Jubilación de Transamerica mostró que 25 de los trabajadores desempleados o subempleados eligieron esta ruta, casi nunca es una buena idea. Retirar fondos de su cuenta 401 (k) antes de que usted sea 59 le obliga a pagar impuestos ordinarios sobre la renta sobre ellos, así como una penalidad de retirada anticipada de 10. Para alguien en el grupo de 25 tributos federales pagando 7 impuestos estatales sobre el ingreso, un desembolso de 50,000 dólares les costaría 21,000 en multas e impuestos. Eso significa esencialmente la pérdida de 42 de su dinero para que pueda tener ahora en lugar de más tarde. La única excepción es para aquellos que tienen 55 años o más cuando dejan su trabajo. Ellos todavía tendrán que pagar impuestos sobre la renta en el dinero, pero evitará la pena. Si usted se encuentra desesperado por dinero, incluso un préstamo con 30 intereses sería una opción más sabia que sacar su cuenta 401 (k) (si tiene menos de 55 años). 4. Cambie su 401 (k) en un IRA Al considerar qué hacer con sus cuentas 401 (k) viejas, mucha gente elige rodar en IRAs, o cuentas individuales de jubilación. Estas cuentas difieren de 401 (k) s de una variedad de maneras. En primer lugar, cuando usted es titular de una cuenta IRA, usted es el propietario completo de los fondos. Con una cuenta 401 (k), el administrador del plan posee los activos. Además, a diferencia de su 401 (k), su IRA no está vinculado a un empleador en particular, por lo tanto, el cambio de puestos de trabajo no tiene ningún efecto sobre ella. Una desventaja de este enfoque es que usted no tiene tanta protección de los acreedores con un IRA como lo hace bajo un plan 401 (k). Hay muchas ventajas de tener su dinero en un IRA en lugar de un plan 401 (k). Usted tiene mucha más flexibilidad con el IRA y usted puede comprar alrededor de tarifas bajas y opciones de inversión confiables. En lugar de estar atado a las 20 o más opciones de su empresa ofrece, puede invertir su IRA en casi cualquier cosa, excepto el seguro de vida o coleccionables. Incluso puede invertir su IRA en bienes raíces que gestionar a través de un auto-dirigido IRA. Los IRA también suelen ofrecer una mayor flexibilidad en cuanto a quién puede nombrar como beneficiario o beneficiario contingente de la cuenta. Cuando usted rueda todas sus cuentas 401 (k) viejas en un IRA, usted puede guardar agregar el dinero a la cuenta, no importa quién es su patrón en el futuro. Con todo su dinero en un solo lugar, es mucho más fácil ver el panorama general de dónde se encuentra financieramente y administrar su mezcla de activos. El IRS incluso le permite retirar ganancias sin penalización de su IRA antes de cumplir 59 años, siempre y cuando su cuenta ha estado abierta durante cinco años y el dinero se utiliza para gastos calificados. Tales como comprar su primera casa, educación superior o gastos médicos. También tiene la opción de convertir a un Roth IRA. Que podría ahorrarte inmensamente en impuestos a largo plazo y tiene reglas de retiro aún más permisivas y ninguna distribución mínima requerida. Como siempre, es una buena idea consultar con un profesional financiero con experiencia al hacer cambios en su plan de ahorro para la jubilación. Un profesional calificado puede ayudarle a entender sus opciones y cómo se relacionan con su situación particular, así como caminar a través del proceso. (Para más, vea: 4 claves para una jubilación satisfactoria.)
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