Como funcionam as opções de ações. Os anúncios de emprego nos anúncios mencionam as opções de ações cada vez mais freqüentemente As empresas estão oferecendo esse benefício não apenas para executivos de alto nível, mas também para os funcionários de nível hierárquico O que são opções de ações Por que as empresas estão oferecendo - Garantiu um lucro apenas porque eles têm opções de ações As respostas a essas perguntas lhe dará uma idéia muito melhor sobre este movimento cada vez mais popular. Vamos começar com uma definição simples de stock options. Stock opções de seu empregador dar-lhe o direito de comprar um O número específico de ações de ações de sua empresa durante um tempo e por um preço que seu empregador especifica. Tanto as empresas de capital fechado e privado fazem opções disponíveis por várias razões. Eles querem atrair e manter bons trabalhadores. Eles querem que seus funcionários se sintam como Proprietários ou parceiros no negócio. Eles querem contratar trabalhadores qualificados, oferecendo compensação que vai além de um salário Isso é especialmente verdadeiro em empresas start-up que wan T para segurar tanto dinheiro como possible. Go para a próxima página para saber por que as opções de ações são benéficas e como eles são oferecidos aos employees. Print Como funcionam as opções de ações 14 de abril de 2008 br lt pessoal-finanças financeira-planejamento gt 16 As opções de ações expiram O período de expiração varia de plano para plano Acompanhe seus períodos de exercício de opções e datas de expiração muito de perto, porque uma vez que suas opções expiram, eles são inúteis Há muitas vezes Regras especiais para funcionários demitidos e aposentados e funcionários que morreram Esses eventos de vida podem acelerar a expiração Verifique as regras do plano para obter detalhes sobre as datas de vencimento. Q Como afeta a aquisição quando posso exercer minhas opções A Seu plano pode ter um período de carência que Afeta o tempo que você tem para exercer suas opções Um período de aquisição é tempo durante o prazo da concessão de opção que você tem que esperar até que você está autorizado a exercer suas opções Aqui é um ex Se o prazo de sua concessão de opção for de 10 anos e seu período de aquisição for de dois anos, poderá começar a exercer suas opções adquiridas a partir da segunda data de aniversário da concessão de opção. Isso significa essencialmente que você tem um prazo de oito anos durante o qual Você pode exercer suas opções Isso é chamado de período de exercício Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções para exercer em um momento e quando exercê-los. Q É uma opção de ações a mesma coisa que uma parcela do emitente s Stock A opção de compra de ações Não A dá-lhe apenas o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período de tempo futuro a um preço pré-estabelecido. Q Posso usar uma opção mais de uma vez Uma vez que uma opção de ações foi Não pode ser usado novamente. Q As opções pagam dividendos A Não Dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. Q O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A Normalmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, Ret Ire ou die Veja as regras do plano do empregador s para obter detalhes. Q Qual é o valor justo de mercado de uma opção A O justo valor de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas NSO ou a alternativa Imposto mínimo para Incentive Stock Options ISO O Fair Market Value é definido pelo plano da sua empresa. Q Quais são as datas de blackout e quando elas são usadas? A Blackout datas são períodos com restrições no exercício de stock options As datas blackout muitas vezes coincidem com o ano fiscal da empresa - end, agendas de dividendos e fim de ano de calendário Para obter mais informações sobre as datas de apagão do seu plano se houver, consulte as regras de plano de s de empresa. QI apenas executou um exercício e venda de minhas opções de ações, O exercício da opção será liquidado em três dias úteis Os produtos menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados na sua Fidelity Account. Q Como obtenho o produto da minha opção de compra de ações Venda A Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis Os produtos menos o custo da opção, as comissões de corretagem e as taxas e impostos serão automaticamente depositados em sua Conta Fidelity. Q Como usar a Conta Fidelity A Pense na sua Fidelity Account como um todo Em uma conta de corretagem que oferece serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociação on-line e uma ampla gama de investimentos, como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua Conta Fidelity como um gateway para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender suas necessidades. Perguntas frequentes sobre impostos. Q Existem implicações fiscais quando são exercidas opções de ações? Sim, existem implicações fiscais e podem ser significativas. Exercitar opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada Antes de considerar exercer suas opções de ações, Consultar um consultor fiscal. Q No ano passado, exerci algumas opções de ações de empregados não qualificadas em uma transação de exercício e Cashless Exercício Por que os resultados desta transação refletem-se tanto no meu W-2 quanto no Form 1099-BA A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercício e venda simples e perfeita para você, então parece ser uma única transação Para fins de imposto de renda federal, no entanto, uma operação de exercício-e-venda exercício sem dinheiro de ações não qualificadas opções de ações é tratada como duas operações separadas um exercício e uma venda A primeira transação é o exercício de suas opções de ações de funcionários, A diferença entre o preço de concessão eo valor justo de mercado das ações no momento do exercício é tratada como receita ordinária de remuneração. Ela está incluída no Formulário W-2 que você recebe do seu empregador O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com As regras do seu plano É geralmente o preço das ações no dia anterior s mercado fechar A segunda transação a venda das ações acabou de ser tratada como uma transação separada Esta venda transa O Formulário 1099-B relata o produto bruto das vendas, não um montante de lucro líquido que você não será obrigado a pagar o imposto de renda. Duas vezes sobre este montante Sua base fiscal das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor que você pagou para as ações o preço de concessão mais o montante tratado como renda ordinária o spread Em um exercício-e - Portanto, sua base de cálculo será normalmente igual ou próxima ao preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não relataria apenas o ganho ou perda mínimo, se houver, na etapa de vendas nesta transação, embora As comissões pagas na venda reduziriam os rendimentos de vendas relatados na Tabela D, o que por si só resultaria em uma perda de capital de curto prazo igual à comissão paga. Uma operação de exercício e retenção de opções de ações de empregados não qualificados inclui apenas o e Você deve observar que o tratamento fiscal estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações de incentivo ISOs segue regras diferentes Você é convidado a consultar o seu Próprio conselheiro fiscal sobre as conseqüências fiscais de seus exercícios de opção de ações. Q O que é uma disposição desqualificante A disposição AA desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, o que tem implicações fiscais As disposições desqualificantes se aplicam a Opções de Compra de Ações Incentivos e Planos de Compra de Ações Qualificados Para obter mais informações, entre em contato com seu assessor de imposto. Q Qual é o imposto mínimo alternativo AMT A O Imposto Mínimo Alternativo AMT é um sistema fiscal que complementa o sistema de imposto de renda federal O objetivo da AMT é garantir que quem beneficia de certas vantagens fiscais Pagará pelo menos uma quantia mínima de imposto Para obter mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com a Conselheiro tributário. Q Como eu pago os impostos quando inicie uma transação de exercício e venda A Os impostos devidos sobre o valor justo de mercado de ganho no momento em que você vende, menos o preço de concessão, menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis de um exercício Venda são deduzidas do produto da venda de ações Seu empregador fornece taxas de retenção de impostos Consulte Exercício de opções de ações para obter mais informações Você pode querer entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. Q Como faço para vender ações na minha Conta que não fazem parte do meu plano de opções A Faça login em sua conta e selecione o seguinte. Accounts Trade tab. Select Action drop-down. Choose Trade Stocks. Q Como eu vejo os diferentes lotes de ações na minha Fidelity Account A After Iniciar sessão na sua conta, seleccione Posições no menu pendente A partir deste ecrã, clique em Base de custo no separador do meio e seleccione Ver lotes de posições onde existem lotes de acções múltiplas lotes de acções destacados em azul indicar as acções que, se vendido, pode cre A Fidelity exibe em azul a perda de ganho para o lote específico. Depois de clicar no botão de seleção, a Fidelity exibirá em azul a perda de ganho para o lote específico. Lote, pode aparecer a seguinte mensagem Suas transações de vendas relatadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu por meio de um plano de remuneração de ações que são disposições desqualificadas para fins tributários, cujo ganho pode ser tratado como renda ordinária ao invés de ganho de capital. Selecione um lote de ações específico ao vender ações da empresa A Depois de efetuar login em sua conta, selecione Estoque comercial no menu drop-down Desta tela selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Informe o número de ações, Símbolo e preço e clique em Negociação de Ações Específicas. Introduza os lotes específicos que você deseja vender e a prioridade que eles serão vendidos. Selecione Continuar, Verifique seu pedido e selecione Local ou Se você possui lotes que podem dar origem a uma disposição desqualificadora, veja acima, você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de sua especificação de lote. Exercício de opções de ações. Exercer uma opção de compra de ações significa comprar as ações ordinárias do emissor ao preço definido pela Preço da opção de concessão, independentemente do preço da ação no momento em que você exerce a opção Veja sobre opções de ações para obter mais informações. Tip Exercício suas opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada As implicações fiscais podem variar muito ser certo consultar um consultor fiscal Antes de você exercitar suas opções de ações. Choices Ao Exercitar Stock Options. Usually, você tem várias opções quando você exerce suas opções de ações adquiridas. Hold Your Stock Options. If você acredita que o preço das ações vai subir ao longo do tempo, você pode aproveitar o longo - term natureza da opção e esperar para exercê-los até que o preço de mercado do emitente estoque excede o seu preço de concessão e você sente que você está pronto para exerci Se suas opções conservadas em estoque Recorde apenas que as opções conservadas em estoque expirarão após um período de tempo As opções conservadas em estoque não têm nenhum valor depois que expiram. As vantagens desta aproximação são. Você retardará todo o impacto do imposto até que você exerça suas opções conservadas em estoque, Do estoque, assim, alargando o ganho quando você exercê-los. Inicie uma operação de exercício-e-Hold-para-stock. Exercise suas opções de ações para comprar ações de ações de sua empresa e, em seguida, manter o estoque Dependendo do tipo da opção , Você pode precisar depositar dinheiro ou emprestar sobre margem usando outros títulos em sua Fidelity Account como garantia para pagar o custo da opção, comissões de corretagem e quaisquer taxas e impostos se você for aprovado para margem. As vantagens desta abordagem são. beneficios de estoque Propriedade em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. Apreciação potencial do preço do estoque comum de sua empresa. Inicie uma transação de Exercício-e-Venda-a-Cobertura. Exercício suas opções de ações para comprar ações de seu comp Qualquer ação e, em seguida, vender apenas o suficiente das ações da empresa, ao mesmo tempo para cobrir o custo da opção de ações, impostos e comissões de corretagem e taxas Os recursos que você recebe de uma operação de exercício e venda a cobertura serão ações de ações Você pode receber uma quantia residual em dinheiro. As vantagens desta abordagem são. beneficios de propriedade de ações em sua empresa, incluindo quaisquer dividendos. Apreciação potencial do preço do estoque comum de sua empresa. A capacidade de cobrir o custo da opção de ações, os impostos E comissões de corretagem e quaisquer taxas com os lucros da venda. Inicie uma transação de exercício e venda sem dinheiro. Com esta transação, que só está disponível na Fidelity se seu plano de opção de compra de ações é administrado pela Fidelity, você pode exercer sua opção de compra de ações As ações da sua empresa e vender as ações adquiridas ao mesmo tempo, sem usar o seu próprio dinheiro. O produto que você recebe de uma operação de exercício e venda é igual ao justo valor de mercado da ação menos a subvenção pri E exigir a retenção de impostos e comissão de corretagem e quaisquer taxas suas vantagens ganho. As vantagens desta abordagem são. cash os rendimentos de seu exercício. A oportunidade de usar os recursos para diversificar os investimentos em sua carteira através de seu companheiro Fidelity Account. Tip Saiba o Data de vencimento para suas opções de ações Uma vez que eles expiram, eles não têm valor. Exemplo de um Exercício de Opção de Compra de Incentivo. Disqualifícante Disposição Ações Vendidas Antes do Período de Espera Especificado. Número de opções 100. Preço do produto 10. Valor de mercado justo quando exercido 50.Fair market Valor quando vendido 70. Tipo de comércio Exercício e retenção 50.Quando suas opções de compra de ações em 1 de janeiro, você decide exercer suas ações O preço das ações é 50 Seu custo de opções de ações 1.000 100 opções de ações x 10 preço de concessão Você paga o custo da opção de compra 1.000 para o seu empregador e receber as 100 ações em sua conta de corretagem em 01 de junho, o preço das ações é 70 Você vende suas 100 ações ao valor de mercado atual. Quando você vender as ações que Foram recebidos através de uma operação de opção de ações que você deve. Notifique seu empregador isso cria uma desqualificação disposition. Pay imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o preço de concessão 10 eo valor total de mercado no momento do exercício 50 Neste exemplo, 40 uma ação, Ou 4.000.Pay imposto de ganhos de capital sobre a diferença entre o valor de mercado no momento do exercício 50 eo preço de venda 70 Neste exemplo, 20 uma ação, ou 2.000.Se você tivesse esperado para vender suas opções de ações para mais de um Ano após as opções de compra de ações terem sido exercidas e dois anos após a data de outorga, você pagaria ganhos de capital, em vez de renda ordinária, sobre a diferença entre o preço de concessão eo preço de venda.
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